Налоги взимаются не с общей суммы вклада, а только с процентов, которые превышают установленный необлагаемый лимит. Многие ошибочно думают, что часть накоплений автоматически уходит в бюджет. В этой статье мы рассмотрим формулу расчета, приведем наглядный пример и законные методы для снижения налоговой нагрузки.
Как устанавливается необлагаемая сумма
Необлагаемый доход по процентам зависит от ключевой ставки, установленной Банком России. Для его расчета применяется простая формула:
1 000 000 рублей × максимальная ключевая ставка, действовавшая в течение календарного года.
Проценты, превышающие эту сумму, будут обложены налогом по ставке 13% для резидентов.
Пример. Если в течение года максимальная ключевая ставка составила 15%, необлагаемый лимит составит 150 000 рублей (1 000 000 × 15%). При годовом доходе в 180 000 рублей налогообложению подлежит лишь разница в 30 000 рублей, а сумма налога составит 3 900 рублей (30 000 × 13%).
Учет доходов по всем вкладам
Количество банков, в которых у вас открыты вклады, не имеет значения — для расчета учитывается общий процентный доход по всем счетам. Банки передают информацию в ФНС, поэтому дополнительная декларация обычно не требуется: налоги будут указаны в уведомлении, аналогично имущественным платежам.
Какие вклады и доходы освобождены от налога
-
Счета и вклады с годовой ставкой ниже 1% — доходы по ним не учитываются. К этой категории часто относятся текущие и некоторые накопительные счета.
-
Эскроу-счета, используемые при сделках с недвижимостью.
-
Доходы от специализированных финансовых инструментов, на которые распространяются налоговые льготы.
Способы уменьшения налога
-
Делите средства по срокам. Открытие нескольких депозитов с разными сроками может помочь «размазывать» доход по разным годам.
-
Держите часть средств на накопительном счете с годовой ставкой до 1%. По таким вкладам доход не учитывается при расчете налога.
-
Учитывайте ежегодное изменение лимита. Необлагаемая сумма пересчитывается каждый год в зависимости от максимальной ключевой ставки, поэтому при планировании доходов стоит ориентироваться на прогнозы Банка России.
Что важно учитывать
Наличие средств на счете само по себе не облагается налогом — налогообложению подлежит только процентный доход, и лишь если он превышает установленный лимит.
-
Если общий процентный доход за год не превышает необлагаемую сумму, налог платить не нужно.
-
Если доход превышает лимит, налог будет рассчитан автоматически; его необходимо уплатить в срок, указанный в налоговом уведомлении.
Информация подготовлена на основе данных издания «Мир Марты».
